Šta je finansijski lizing? Ovo je zakup koji ima niz karakterističnih karakteristika. Hajde da analiziramo neke tačke vezane za ovaj termin.
Pokušajmo analizirati algoritam koristeći specifičan primjer. Pretpostavimo da preduzetnik ili kompanija nema dovoljno materijalnih sredstava za kupovinu potrebne opreme. U tom slučaju možete se obratiti banci za kredit, uzimajući nedostajući iznos uz visoku kamatu, ili možete kupiti potrebne mašine od kompanije koristeći finansijski lizing.
Šema lizinga
Kompanija će razmotriti ponudu, analizirati sopstvenu dobit. Nakon odobrenja, zakupodavac će dati u zakup nekretninu kompaniji prema posebnom ugovoru.
Prema svojim uslovima, zakupac će svakog mjeseca kompaniji plaćati određeni iznos, koji se zove plaćanja zakupa.
Nakon određenog vremenskog perioda, oprema se otkupljuje plaćanjem preostale cijene za nju.
Učesnici sporazuma
Tri strane su uključene u ugovor o finansijskom lizingu:
- primalac imovine;
- leasing kompanija;
- prodavac.
U svojstvu primaoca imovine nastupa pravna ili fizička osoba kojoj se imovina iznajmljuje na određeni vremenski period, sa šansom za potpuni otkup.
Lizing kompanija se odnosi na lice koje nabavlja opremu, vozila, nekretnine.
Prodavac se odnosi na stranku koja prodaje vrijednu imovinu.
U nekim situacijama, ugovor o finansijskom zakupu je zakup između dvije strane, ako je zakupodavac vlasnik nekretnine.
Svrha
Svrha ovakvog događaja za kompaniju je proširenje proizvodnje, modernizacija proizvodne linije, što omogućava računanje na značajan profit.
Finansijski leasing uključuje brzu prodaju skupe opreme, vozila, nekretnina od strane prodavca.
Iznajmljivanje predmeta
Prema ruskom zakonu, možete emitovati (iznajmiti) određenu imovinu:
- nekretnine;
- drumski transport;
- preduzeća;
- oprema.
Nemogućnost lizinga
Napominjemo da postoje neki predmeti koji su zabranjeni domaćim zakonodavstvom. Na primjer, ovo se odnosi na vojne predmete.
Takođe, ne možete računati na zakup sljedeće imovine:
- bez fabričkog ili pojedinačnog broja;
- prirodni resursi, zemljište;
- imovina,povučen iz prometa.
Finansijski leasing nije dozvoljen sa sljedećim parametrima objekta:
- niska likvidnost;
- kod nepouzdanog proizvođača;
- koristi se više od sedam godina.
Opcije lizinga
U zavisnosti od vremena, ekonomske prirode ugovora, uobičajeno je razlikovati tri vrste lizinga:
- operativno;
- povratno;
- finansijska.
Pored toga, tu su i lizing opreme, nekretnina, vozila. Uzimajući u obzir rizik, takve transakcije su razvrstane u grupe:
- zagarantovan pregled kada su rizici podijeljeni između svih učesnika;
- neosigurana opcija, u kojoj zakupac ne daje nikakve garancije u pogledu ispunjenja sopstvenih obaveza;
- djelimično osiguran tip, u kojem je zaključen ugovor o osiguranju.
Povratni zakup
Smatra se posebnom vrstom posla. Prodavac nekretnine i zakupac djeluju kao jedno lice. Firma sklapa ugovor sa lizing kompanijom o prenosu vlasništva nad imovinom za određeni iznos i odmah postaje zakupac.
Specifičnost ovog tipa je da se proces proizvodnje ne zaustavlja, oprema se ne povlači. Kompanija prima veliki iznos, koristeći koji može povećati materijalnu dobit. Mali iznosi se plaćaju mjesečno. Takav dogovor je koristan za preduzeća kojima je to potrebnododatna sredstva za razvoj poslovanja. Možete očekivati da dobijete novac od lizing kompanije bez gubitka opreme, bez zaustavljanja procesa proizvodnje.
Leasing nazad ima određene nedostatke. Takve transakcije su pod lupom poreskih organa. Oni takve sporazume doživljavaju kao opciju izbjegavanja plaćanja federalnih poreza.
Zato fiskalni organi upoređuju moguće uslove kredita i lizinga. Ako se pronađu neslaganja, sumnjaju da je poduzetnik pokušao izbjeći plaćanje poreza u savezni budžet Ruske Federacije.
Operativni leasing
Pod njim se podrazumijeva transakcija u kom slučaju je rok trajanja imovine znatno duži od važenja ugovora. Može se uporediti sa uobičajenom opcijom najma.
Leasing kompanija je u potpunosti odgovorna za predmet ugovora. Kompanija je ta koja je odgovorna za sve rizike koji su povezani sa gubitkom ili oštećenjem imovine. Primalac ima pravo da raskine ugovor sa kompanijom ako mu je dostavljen predmet koji nije pogodan za upotrebu.
Nakon isteka ugovora, zakupac ima sljedeća prava:
- ostavite predmet najmodavcu;
- promijenite za drugu stavku;
- sastaviti novi ugovor;
- kupite opremu (transport), postanite vlasnik.
Operativni leasing ima pozitivan uticaj na razvoj proizvodnog procesa, jer se oprema ažurira.
Finansijski leasing
Hajde da analiziramo njegove karakteristične karakteristike. Finansijski lizing je opcija za privlačenje materijalnih sredstava za određene svrhe.
Uslovi korišćenja predmeta lizinga odgovaraju uslovima ugovora. Njegovim završetkom cijena opreme se približava nuli. U osnovi, zakupac pokušava dobiti imovinu u lično vlasništvo.
Međunarodni finansijski leasing ima sljedeće odredbe i uslove:
- kupovina imovine od strane zakupodavca se vrši u svrhu davanja u zakup, a ne za ličnu upotrebu;
- kupac ima pravo da izabere prodavca i nekretninu;
- prodavac je upoznat sa postojanjem ugovora o lizingu, ali predmet određuje kupac;
- najmoprimac šalje sve reklamacije za kvalitet transporta, mašina, opreme direktnom prodavcu, bez kontaktiranja zakupodavca;
- u slučaju oštećenja predmeta transakcije, potpisuje akt o prijemu i isporuci, te postaje vlasništvo kupca.
Koraci dogovora
Njihov redoslijed je određen saveznim zakonom o finansijskom zakupu, lizingu imovine.
Prvo se bira lizing kompanija. Bolje je dati prednost velikim kompanijama koje su podružnice velikih institucija.
Zakon o finansijskom lizingu reguliše potpisivanje ugovora. Kupac mora dostaviti sljedeći paket:
- izjava želje za iznajmljivanjem određenog objekta;
- izvod iz finansijske institucije o obrtnom kapitalu firme za posljednjigodina;
- izvještaj za četiri mjeseca;
- potvrda o osiguranju predmeta lizinga;
- ugovor sa dobavljačima.
FZ o finansijskom lizingu omogućava davaocu lizinga da zatraži i druge papire i dokumente, uzimajući u obzir specifičnosti transakcije koja se zaključuje, kao i karakteristike kompanije.
Dalje, klijent daje prvi novčani prilog, nakon čega kompanija postaje vlasnik predmeta ugovora.
Stvar kupljen na lizing vam omogućava da poboljšate produktivnost rada, povećate materijalnu dobit.
Leasing opreme
Smatra se najprofitabilnijim načinom za preduzeće da poveća svoj prihod, mogućnost razvoja proizvodnje bez značajnih gubitaka, stvaranje novih tehnoloških linija, ažuriranje mašina i uređaja. U lizing možete dobiti kompjutersku opremu, materijale za funkcionisanje kancelarije.
U poljoprivredi je dozvoljena nabavka novih mašina i uređaja potrebnih za sakupljanje mlijeka, preradu usjeva, sečenje stočnog mesa.
Lizing u ugostiteljstvu ima za cilj nabavku opreme potrebne za kvalitetnu trgovinu.
Ova opcija važi i za preradu nafte, gasa, drvopreradu, hemijsku industriju.
Prednosti lizinga opreme
Omogućava individualnom preduzetniku ili kompaniji da se razvija čak iu slučajevima kada nemaju dovoljno finansijskih sredstava za kupovinu moderne opreme.
Hvalaravnomjerna raspodjela uplata, kompanija može distribuirati da planira svoj rad, nema potrebe za jednokratnom uplatom.
Odmah po potpisivanju ugovora, kompanija počinje da koristi predmet transakcije, a nakon isteka ugovora možete kupiti opremu po preostaloj vrijednosti.
Zahvaljujući profitu, kompanija praktično pokriva mjesečne uplate, one nemaju negativan uticaj na funkcionisanje preduzeća.
Leasing vozila
Konvencija o finansijskom lizingu daje pravo na kupovinu automobila i privatnom i pravnom licu. Ova vrsta transakcije se u Rusiji koristila samo posljednjih godina.
Nakon isteka perioda lizinga, možete postati punopravni vlasnik vozila.
Prednosti posla koji se zaključuje je da odmah po uplati prve rate, fizičko ili pravno lice dobija pravo korištenja vozila.
Izvršavanjem takvih transakcija ne bave se samo finansijske institucije (banke), već i auto kuće. Razmotrite algoritam akcija. Klijent pokazuje vozačku dozvolu, građanski pasoš.
Dalje se zaključuje ugovor između zakupodavca i budućeg vlasnika vozila kojim se klijentu omogućava da kupi automobil i postane njegov punopravni vlasnik.
Pored toga, sastavlja se i potpisuje kupoprodajni ugovor između dobavljača transporta (prodavca) i banke (kompanije) koja je preuzela obaveze zakupodavca.
Veličina prve rate ne prelazi 20-30 posto ukupne vrijednosti automobila po ugovoru. Preduslov je registracija osiguranja za dva paketa: KASKO, OSAGO.
Sve probleme vezane za registraciju automobila u saobraćajnoj policiji, prolazak tehničkog pregleda vozila preuzima leasing kuća.
Nakon završetka svih procedura, automobil se prenosi na najmoprimca. Vlasnik je lizing kompanija: banka, prodavac automobila. Među prednostima takvog posla ističu kupovinu ne samo automobila, već i posebne opreme.
