Šta je kreditni rizik? Upravljanje kreditnim rizikom

2024 Autor: Angel Austin | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 05:19

Preduzetnička aktivnost uvijek nosi određene rizike. Ovo se odnosi na sve oblike i vrste vlasništva. Bankarske institucije nisu izuzetak od opšteg pravila – to su finansijske arterije moderne države. Oni mogu imati veliki broj problema, kao i druge komercijalne strukture. Ali zbog prirode svojih aktivnosti, oni moraju raditi s nekim pomakom u prioritetima. Kreditni rizici banke ovdje igraju prvu ulogu. Šta su oni? Kakav je njihov proces upravljanja? Na ova pitanja će biti odgovoreno u članku.

Opće informacije

Počnite s terminologijom. Šta je kreditni rizik? Ovo je složen koncept, koji uključuje moguće probleme pri radu sa zajmoprimcem. Ali najčešće se koristi u značenju rizika od kašnjenja ili nevraćanja plaćanja po bankarskom kreditu. Kao glavni razlozi zaslični razvoji dolaze:

1. Gubitak (smanjenje) solventnosti zajmoprimca.
2. Pogoršanje njegove poslovne reputacije.

Kreditni rizici banke mogu se realizovati kako u pojedinačnim kreditima koje daje finansijska institucija, tako iu cjelokupnom portfelju. Stoga je važno razviti adekvatnu politiku – dokumentovanu šemu organizacije, kao i sistem praćenja tekućih aktivnosti. Na kraju krajeva, ako je jedan incident još nekako moguće preživjeti, onda ukupni kreditni rizik može predstavljati značajnu opasnost.

Za podučavanje kako se nositi s problemima koji se pojavljuju, razvijen je specijalizovani kurs. To se zove upravljanje kreditnim rizikom. On rješava problem smanjenja vjerovatnoće neispunjenja obaveza od strane ugovornih strana da vrate glavnicu duga, kao i kamatu na isti u ugovorenom roku. Angažovan u ovoj oblasti:

1. Zakonodavna i regulatorna tijela koja postavljaju zahtjeve za likvidnost, minimalni statutarni kapital i druge indikatore utjecaja.
2. Nadzorna tijela (u njihovoj ulozi su centralne banke) koja prate poštivanje propisa.
3. Akcionari koji imenuju odbor direktora, više rukovodstvo i revizore;
4. Rating agencije uključene u informiranje javnosti o skrivenim rizicima.
5. Upravni odbor. On je odgovoran za komercijalnu strukturu, utvrđuje kreditnu politiku koja se vodi, kao i procedure i mjere zakontrola.
6. Spoljni i interni revizori koji ocjenjuju usklađenost sa naznačenim parametrima učinka, a također daju mišljenje o učinku.

Kako se upravlja kreditnim rizikom

Ovaj proces se odvija u nekoliko faza. U početku je potrebno utvrditi kreditnu politiku koja će uzeti u obzir glavne smjernice od kojih direktno zavisi formiranje portfelja. Zatim se pažnja prebacuje na analizu solventnosti, praćenje klijenata-zajmoprimaca i rad na sanaciji problematičnih dugova. Treća faza je procjena i revizija efektivnosti sprovedene kreditne politike. Postoji nekoliko metoda koje će vam pomoći da se nosite s izazovima:

1. Postavljanje ograničenja iznosa kredita. Cilj može biti jedan ili grupa zajmoprimaca, cijela industrija ili čak regija.
2. Diverzifikacija portfelja. U ovom slučaju se kreira čitava grupa kriterijuma. Pažnja je posvećena stepenu rizika, kategorijama zajmoprimaca, vrstama kredita, uslovima kredita, obezbeđenom kolateralu.
3. Rezervacija. Podrazumijeva stvaranje posebnih fondova iz kojih će se uzimati novac za pokrivanje nastalih gubitaka, prema mogućim problemima. U ovom slučaju, procjena kreditnog rizika igra veliku ulogu.
4. Osiguranje i hedžing.

Treba napomenuti da se upravljanje kreditnim rizikom ne sprovodi samo prilikom formiranja portfelja. Finansijske institucije ga stalno pratestanja i bave se optimizacijom. To se može učiniti zaključivanjem ugovora o ustupanju, koji se nazivaju cesije. Ovo stvara sekundarno tržište za kredite. Omogućava još aktivnije upravljanje kreditnim rizikom.

O performansama

Kreditni rizik i efektivnost upravljanja je ključni faktor od kojeg zavisi uspjeh finansijske institucije. Ali u trenucima krize, važnost efikasnog sistema dodatno raste, jer vam omogućava da preživite u oštroj konkurenciji mnogih drugih bankarskih organizacija i proizvoda u ponudi.

Također omogućava minimiziranje negativnog uticaja zbog nesavršenosti i nestabilnosti finansijskog zakonodavstva. Banke moraju stalno pratiti svoj kreditni portfolio i njegovu kvalitetnu strukturu. Ovdje je potrebno spomenuti dilemu "rentabilnost - rizik". Zbog njegovog neumoljivog uticaja potrebno je ograničiti stopu profita. Ovo se radi kako bi se osigurali od nepotrebnih rizika. Treba voditi politiku disperzije.

Ne treba dozvoliti koncentraciju kredita od nekoliko velikih zajmoprimaca. Uostalom, to je preplavljeno značajnim posljedicama ako jedan od njih ne može vratiti kredit. Takođe, banka ne bi trebalo da rizikuje novac svojih štediša, obezbeđujući finansiranje špekulativnih (iako veoma profitabilnih) projekata. Ovo pomno prate regulatorni organi tokom periodičnih revizija. Da bi banka efikasno poslovala, kreditportfolio treba biti predstavljen prema faktorima koji na njega utiču:

1. Povrat i rizik pojedinačnih kredita.
2. Potražnja zajmoprimaca za određene vrste kredita.
3. Standardi rizika koje postavlja Centralna banka.
4. Struktura kreditnih resursa u smislu njihovog dospijeća.

Neophodno je nastojati imati uravnotežen kreditni portfolio, kada se povećani rizik u jednom slučaju nadoknađuje pouzdanošću i profitabilnošću u drugom.

Mala digresija o aktivnostima i evaluacijama

Treba napomenuti da su operacije pozajmljivanja same po sebi rizične. Stoga je potrebno nastojati da se smanji nivo problema. Za to se uglavnom koriste sljedeće metode:

1. Procjena solventnosti zajmoprimca i dodjela mu kreditnog rejtinga.
2. Korišćenje politike diversifikacije kredita. Njihova podjela je napravljena po grupama zajmoprimaca, vrstama, veličinama.
3. Osiguranje depozita i kredita.
4. Formiranje efikasne organizacione strukture finansijske institucije.
5. Stvaranje rezervi za pokrivanje mogućih gubitaka po postojećim kreditima.

Što je najvažnije, potrebna je adekvatna procjena kreditnog rizika. Ako ovo shvatite olako - u ne baš teškoj situaciji, može se pokazati da je propušten važan trenutak, a nema dovoljno novca za daljnji rad. Ako formirate vrlo veliki broj rezervi, onda se profitabilnost smanjuje i banka može izvještajni period završiti sa gubicima. Sve ovo se mora uzeti u obzir. U ruskoj stvarnosti, eksterni izvori informacija se široko koriste u tu svrhu.korporativno upravljanje rizicima, kao i procjena solventnosti potencijalnih kupaca.

Koje faktore treba uzeti u obzir

Analiza kreditnog rizika pretpostavlja da su potencijalne slabosti poznate. Na njih mogu uticati sljedeći faktori:

1. Politička i ekonomska situacija u zemlji, kao iu regionu, kada je dobro ispoljeno djelovanje makro- i mikroekonomskih faktora. Kao primjer potencijalnog izvora problema može se navesti nedovršenost formiranja bankarskog sistema, kao i krizno stanje tranzicione privrede.
2. Solventnost, reputacija i tipovi zajmoprimaca.
3. Stepen koncentracije kreditnih aktivnosti u pojedinim industrijama, kao i osjetljivost na moguće promjene u privredi.
4. Verovatnoća da će zajmoprimac bankrotirati.
5. Udio kredita, kao i drugih bankarskih ugovora, koji padaju na klijente koji imaju finansijskih poteškoća.
6. Nivo zloupotrebe (prevare) od strane zajmoprimaca.
7. Proporcija novih i nedavno privučenih klijenata o kojima banka nema dovoljno informacija.
8. Korišćenje vrijednosti koje je teško plasirati na tržište ili brzo deprecirajuće kao zalog.
9. Stepen diverzifikacije kolaterala.
10. Neuspeh pribavljanja kolaterala za kredit ili gubitak kolaterala.
11. Tačnost studije izvodljivosti za komercijalni/investicioni projekat i transakciju zajma.
12. Prisustvo/odsustvo privatnih promjena upolitika finansijske institucije o davanju kredita i formiranju njihovog portfelja.
13. Vrste, oblici i iznosi datih kredita, kao i kolateral koji se koristi za njih.

Treba napomenuti da ovi faktori mogu utjecati u suprotnim smjerovima, na primjer, pozitivni momenti mogu neutralizirati negativne rezultate. Ako svi oni uzrokuju probleme, onda se njihov uticaj može povećati zbog njihovog kombinovanog djelovanja.

O internim i eksternim faktorima

Kreditni rizik poslovne banke mogu stabilizirati samo zaposleni u ograničenom rasponu. Uostalom, banka sama ne može, na primjer, ispraviti političku ili ekonomsku situaciju u zemlji. Stoga se vrši podjela na vanjske i unutrašnje faktore. Prvi uključuju:

1. Stanje i izgledi za razvoj zemlje u cjelini.
2. Monetarna, vanjska i unutrašnja politika vođena u državi.
3. Postojeći regulatorni mehanizmi, kao i njihove moguće promjene.

Pored toga, potrebno je zapamtiti i takve eksterne kreditne rizike: političke, socijalne, sektorske, zakonodavne, makroekonomske, regionalne, inflatorne, promjene kamatnih stopa. Ništa od ovoga se ne može tačno predvideti. Ovi faktori utiču na uslove funkcionisanja banke. Šta je sa internim? Ovi faktori uključuju one koji se odnose na aktivnosti finansijske institucije, kao i zajmoprimce. Oni su pod kontrolom. Ovdje morate zapamtiti:

1. Faktor vodilja na svim nivoima.
2. Odabrana vrsta tržišne strategije.
3. Adekvatnost kreditne politike.
4. Mogućnost razvoja, ponude i promocije novih bankarskih proizvoda.
5. Privremeni faktori rizika (na primjer, kod kreditiranja u stranoj valuti, kamatna marža, prinosi na vrijednosne papire).
6. Rano povlačenje ugovora zbog neispunjavanja uslova ugovora.
7. Kvalifikacija osoblja.
8. Nivo korišćene tehnologije.

Ako govorimo o zajmoprimcu, oni igraju ulogu:

1. Uslovi poslovanja.
2. Reputacija.
3. Faktori rizika.
4. Kontrolni nivo.

Na osnovu svih ovih faktora razlikuju se eksterni i unutrašnji rizici.

Potrebe i mogućnosti

Šta uzrokuje probleme? Rizici kreditne institucije, ovisno o njihovoj skali, dijele se na:

1. Fundamental. Ovo uključuje moguće probleme koji su povezani sa donošenjem odluka od strane menadžera koji se bave pasivnim i aktivnim poslovanjem. Odnosno, radi se o odluci o izdavanju kredita zajmoprimcu koji ne ispunjava u potpunosti uslove, kolateralnu maržu, kamatni i valutni rizik od strane bankarske institucije.
2. Commercial. To je sve što je povezano sa aktivnostima odjela. Komercijalni kreditni rizik je stalna politika banke prema pojedincima, malim, srednjim i velikim preduzećima.
3. Pojedinačno i zbirno. Ovo uključuje kreditni rizikportfolio. Drugim riječima, to je vjerovatnoća problema zbog nedostataka u kreditnom proizvodu, uslugama, poslovanju, kao i mogućih prekida u aktivnostima korisnika kredita iz razloga van njegove kontrole.

Stoga, kada razmatrate bilo koji proizvod i portfolio, morate biti sigurni da zadovoljava potrebe i mogućnosti. Radi se o vremenu i količini. Osim toga, potrebno je pažljivo razmotriti koji događaj se finansira, da li je izvor otplate kredita pouzdan. Neće biti suvišno uvjeriti se u dovoljnost i kvalitet sigurnosti.

Ako govorimo o ukupnom kreditnom riziku, treba napomenuti da on ima svoje karakteristike. Za označavanje njegovih objekata uticaja koristi se koncept kao što je "portfolio imovine i obaveza", kao i njegov kvalitativni aspekt. Na šta treba obratiti pažnju? O kvalitativnom aspektu, o strukturama i metodama evaluacije.

O regulativi

Ovdje možete raditi na makro i mikro nivou. U prvom slučaju, regulacija Banke Rusije (u Ruskoj Federaciji) se podrazumeva, u drugom, nezavisno delovanje posebne komercijalne finansijske institucije. Prva opcija uključuje uspostavljanje maksimalnog nivoa rizika i formiranje rezerve na zakonodavnom i regulatornom nivou. Ali nama je interesantnije ono što direktno rade same komercijalne strukture:

1. Kreditni portfolio se diverzificira. Povećanje raznolikosti smanjuje rizik.
2. Preliminarna analiza klijenta.
3. Osiguranje kreditnih rizika, privlačenje dovoljno kolaterala.

Na osnovu dostupnih podataka o mogućnostima problema, banke odlučuju kako da se zaštite. Da biste to učinili, koriste se sljedeće metode kreditnog rizika:

1. Izrada propisa o postupku donošenja odluka o davanju kredita.
2. Izgradnja dodatnih rezervi u slučaju neotplaćenih kredita.
3. Donošenje odluka o prihvatljivim nivoima rizika, korištenje promjenjivih kamatnih stopa, pregled poslovnih i finansijskih aktivnosti, nastavak rada nakon izdavanja kredita.

Da bi se sve ovo na pravi način implementiralo u praksi, potrebno je voditi računa o kvalitetnoj organizaciji poslova. Na primjer, stvorite analitičke, kreditne, istraživačke odjele. Glavna stvar je smanjiti kreditni rizik. Ali ne biste trebali prenapumpati osoblje.

O trenutnoj kreditnoj politici, ciljevima i mehanizmima

Neophodno je definisati zadatke kao i prioritete za aktivnosti finansijske institucije. Kreditna politika treba da sadrži strategiju i taktiku u oblasti poslovanja. Njen glavni zadatak je stvaranje najboljih uslova za efektivnu alokaciju primljenih sredstava kako bi se osigurao stabilan rast profita. Ovdje su najvažniji principi adekvatnost, optimalnost, naučna valjanost i jedinstvo svih elemenata. Kao rezultat toga, kreditni rizik se može minimizirati. Postoje i specifični principi (profitabilnost, profitabilnost, sigurnost i pouzdanost).

Općenito, strategija se odnosi naprioritete i ciljeve. Dok se na taktičkom nivou rješavaju pitanja o korištenju finansijskih i drugih alata koji su neophodni za realizaciju transakcija, kao i pravila za njihovo izvršenje i postupak organizacije procesa prenosa sredstava. Ako se sve uradi ispravno i adekvatno, onda kreditni rizici banaka padaju gotovo na nulu. Ciljevi kojima se teži su utvrđivanje prioritetnih oblasti za razvoj, kao i unapređenje bankarskih aktivnosti uz ulaganje raspoloživih resursa i razvoj investicionog procesa uz minimiziranje svih negativnih procesa. Koji se mehanizmi koriste za njihovo postizanje? Ovo je:

1. Kreiranje i organizacija rada aparata za upravljanje kreditnim operacijama sa jasnim ovlaštenjima zaposlenih.
2. Kontrola i upravljanje procesima. Razumna analiza svih slučajeva izdavanja kredita, prihvaćeni procesi odobravanja, sistematsko praćenje svih izdatih kredita i njihovog statusa.
3. Organizacija kreditnog procesa u različitim fazama zaključenja i implementacije ugovora.

Zaključak

Uopšteno govoreći, smatralo se šta predstavlja kreditni rizik. U članku se postavljaju i pitanja o internim i eksternim faktorima rizika, o politici koju kreditne institucije treba da vode u radu sa klijentima različitog statusa (stalni, primarni, uzimajući velike i male kredite). Dostavljeni materijal prilično jasno objašnjava koji su finansijski i kreditni rizici, kao i kakvu politiku bi organizacije koje pružaju takve usluge trebale slijediti.